Hướng Dẫn Cách Nộp Thuế Môn Bài 2023

Giai đoạn kê khai, nộp thuế môn bài 2024 lại sắp đến, trong đó người kế toàn cần hoàn thiện những giấy tờ, thủ tục nào? Bài viết dưới đây của hóa đơn điện tử MISA MeInvoice sẽ cung cấp cho người đọc cái nhìn chi tiết nhất về thuế môn bài!

Thời hạn nộp thuế môn bài 2024

Doanh nghiệp, hộ cá nhân kinh doanh cần kê khai và nộp lệ phí môn bài vào đầu mỗi năm. Thời hạn nộp lệ phí môn bài cụ thể như sau:

Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý

Hồ sơ khai thuế TNDN cập nhật đầy đủ nhất

Muốn nộp thuế TNDN tạm tính cho đúng thì trước tiên, doanh nghiệp cần phải chuẩn bị khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo bộ hồ sơ sau dây:

- Tờ khai thuế TNDN tạm tính theo Mẫu 01A/TNDN

Mẫu 01A/TNDN áp dụng cho các doanh nghiệp mới thành lập hoặc hoạt động kinh doanh bị thua lỗ vào năm trước sẽ dùng để kê khai.

- Tờ khai thuế TNDN tạm tính theo Mẫu 01B/TNDN

Mẫu 01B/TNDN áp dụng cho doanh nghiệp khai theo tỷ lệ chịu thuế trên doanh thu tạm tính và doanh nghiệp không kê khai được chi phí phát sinh.

Lưu ý về những quy định đối với thuế thu nhập doanh nghiệp như sau:

- Mỗi quý, doanh nghiệp không cần thực hiện lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý mà dựa trên kết quả kinh doanh thực hiện tạm nộp số thuế TNDN của quý. Thời gian chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo.

- Trường hợp nếu tổng 4 lần nộp thuế TNDN tạm tính quý từ 20% trở lên so với số tiền thu nhập doanh nghiệp cần phải nộp thì doanh nghiệp đó phải thực hiện nộp lãi chậm nộp với mức chênh lệch là 20%.

- Trường hợp số tiền thuế TNDN tạm tính nhỏ hơn số thuế phải nộp dưới 20% mà doanh nghiệp nộp chậm so với thời gian quy định thì tính tiền nộp chậm kể từ ngày hết hạn nộp thuế đến ngày hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế.

- Doanh nghiệp sau khi thực hiện quyết toán thuế TNDN xong thì cơ quan thuế sẽ kiểm tra nội dung. Nếu có sự chênh lệch thì doanh nghiệp bị tính tiền nộp chậm đối với toàn bộ số thuế đã quyết toán.

Tra cứu thông tin người nộp thuế trên trang Thuế điện tử

Bước 1: Truy cập vào trang web: https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Bước 2: Chọn "Cá nhân" bên tay phải.

Bước 3: Bấm vào "Tra cứu thông tin người nộp thuế"

Nhập số CMND, mã kiểm tra và bấm Tra cứu

Tra cứu thông tin người nộp thuế là doanh nghiệp trên trang TracuuMST

Trang tracuumst.com là trang web dùng để tra cứu mã số thuế doanh nghiệp, thông tin người nộp thuế là doanh nghiệp, cụ thể, các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Truy cập vào trang: https://tracuumst.com/

Bước 2: Nhập mã số thuế công ty hoặc thông tin doanh nghiệp cần tra cứu vào ô tìm kiếm.

Bước 4: Hệ thống tra cứu xong sẽ hiển thị nội dung thông tin mà bạn cần tra cứu ngay bên dưới.

Trên đây là hướng dẫn giúp các cá nhân, doanh nghiệp tra cứu thông tin người nộp thuế chỉ với các thao tác đơn giản. Nếu còn thắc mắc, vui lòng gọi ngay đến tổng đài 1900.6192 để được hỗ trợ nhanh chóng, kịp thời.

Doanh nghiệp trước khi kê khai thuế TNDN cần phải nộp thì cần xác định thuế TNDN. Bài viết dưới đây của iHOADON sẽ hướng dẫn chi tiết cách nộp thuế TNDN tạm tính theo quý. Cùng tìm hiểu nhé.

Cách nộp lệ phí (thuế) môn bài 2024

Có 2 cách để nộp lệ phí môn bài như sau:

Hiện tại, nhiều Chi cục thuế yêu cầu các chủ thể kinh doanh nộp thuế điện tử qua chữ ký số thì mới giải quyết hồ sơ kê khai thuế. Vậy nên bắt buộc phải có chữ ký số. Bạn có thể tham khảo dịch vụ chữ ký số MISA eSign tại đây:

Tra cứu thông tin người nộp thuế trên trang tncnonline.com.vn

Bước 1: Truy cập vào địa chỉ https://tncnonline.com.vn/ (nếu muốn tra cứu thông tin người nộp thuế là doanh nghiệp) hoặc https://tncnonline.com.vn/tra-cuu-ma-so-thue-tncnonline.html (nếu muốn tra cứu thông tin người nộp thuế là cá nhân)

Bước 2: Nhập tên công ty/mã số thuế/CMND/CCCD

Các quy định xử phạt chậm nộp lệ phí môn bài và tờ khai lệ phí môn bài

Doanh nghiệp xác định số tiền phạt chậm nộp tiền Lệ phí môn bài dựa vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức tiền chậm nộp theo công thức:

Lưu ý: Số ngày chậm nộp tiền thuế (bao gồm cả ngày lễ, ngày nghỉ theo quy định của pháp luật) được tính từ ngày liền kề sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế.

Thời hạn nộp tờ khai thuế lệ phí môn bài

*Căn cứ Điều 4, Điều 5 Nghị định 139/2016/NĐ-CP sửa đổi bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP, căn cứ khoản 1 Điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP:

Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn thì người nộp lệ phí môn bài nộp bổ sung hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm phát sinh thông tin thay đổi.

Ví dụ: – Công ty A đăng ký thành lập doanh nghiệp ngày 12/10/2023 thì hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/1/2024.

Đến ngày 23/07/2024 công ty thay đổi vốn điều lệ công ty thì phải nộp bổ sung Tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01/2025.

Các năm tiếp theo công ty A không mở thêm chi nhánh công ty, không thay đổi vốn điều lệ công ty thì chỉ cần đóng tiền lệ phí môn bài hàng năm mà không cần nộp thêm tờ khai lệ phí môn bài nữa.

Mẫu 01/LPMB tờ khai lệ phí môn bài 2024

Mẫu tờ khai lệ phí môn bài (hay còn gọi là tờ khai thuế môn bài) mới nhất 2024 là mẫu 01/LPMB được ban hành tại Phụ lục 2 kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 29/09/2021.

Tải miễn phí tờ khai lệ phí môn bài Mẫu 01/LPMB Tại đây.

Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý

Hướng dẫn nộp thuế TNDN tạm tính theo quý cho doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý được xác định theo công thức sau:

Thuế TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thuế – Phần trích lập quỹ KH&CN (nếu có)) x Thuế suất thuế TNDN

- Phần trích lập quỹ khoa học công nghệ là loại quỹ nhằm mục đích tạo nguồn tài chính đầu tư cho hoạt động khoa học công nghệ của doanh nghiệp. Mức trích quỹ KH&CN tối đa là 10%.

- Thuế suất thuế TNDN quy định với từng trường hợp cụ thể như sau:

+ Thuế suất thuế TNDN đối với doanh nghiệp thông thường là 20%

+ Thuế suất thuế TNDN đối với quỹ tài chính, tín dụng là 17%

+ Thuế suất thuế TNDN đối với doanh nghiệp có hoạt động dò tìm, khai thác, chế biến tài nguyên là từ 32% đến 50%

- Thu nhập tính thuế được tính theo công thức:

Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – ( Thu nhập được miễn thuế + Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định)

Tổng kết một số ý chính và câu hỏi thường gặp

Nhằm giúp người đọc hệ thống hóa lại bài viết, MISA meInvoice xin được tổng hợp lại một số ý chính dưới đây kèm với một số câu hỏi thường gặp về lệ phí (thuế) môn bài

7.1 Quy định về mức lệ phí môn bài với tổ chức sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

– Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư lớn hơn 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm

– Tổ chức có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm

– Chi nhánh, văn phòng đại diện (VPĐD), địa điểm kinh doanh, các đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 VNĐ/năm

7.2 Quy định về lệ phí môn bài hộ kinh doanh

Mức lệ phí (thuế) môn bài với hộ kinh doanh được quy định như sau:

– Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm phải nộp 1.000.000 đồng/năm.

– Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm phải nộp 500.000 đồng/năm.

– Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm phải nộp 300.000 đồng/năm.

Năm 2024, Công ty tiến hành nộp lệ phí môn bài như sau:

Như vậy, bài viết đã cung cấp thông tin chi tiết về thuế môn bài cho quý độc giả. Mong sự ủng hộ của quý vị cho những bài viết tiếp theo từ MISA MeInvoice!

Bên cạnh đó, trong bối cảnh ngành Thuế đang tăng cường giám sát hoá đơn điện tử, chống gian lận thuế, đồng thời công bố danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro về hóa đơn theo công văn 1798/TCT-TTKT 2023, kế toán cần lưu ý xác minh kỹ tính minh bạch về hóa đơn để bảo vệ doanh nghiệp trước các vi phạm, tránh gây các thiệt hại về thuế.

Phần mềm Xử lý hóa đơn đầu vào MISA meInvoice ứng dụng công nghệ AI tiên tiến – Tự động cập nhật dữ liệu từ Tổng cục Thuế, kết nối dữ liệu lên phần mềm kế toán và nhanh chóng kiểm tra sai sót, kịp thời cảnh báo khi phát hiện có các rủi ro về hóa đơn như:

Doanh nghiệp quan tâm phần mềm MISA meInvoice & có nhu cầu dùng thử MIỄN PHÍ 5 NGÀY đầy đủ tính năng hóa đơn điện tử MISA, vui lòng ĐĂNG KÝ tại đây: